MỤC LỤC
Trường hợp phát hiện có sai sót khi quyết toán thuế cuối năm, kế toán viên cần khai bổ sung quyết toán thuế TNDN. Các trường hợp nào được phép kê khai bổ sung, thời hạn và hồ sơ cần làm như thế nào sau đây cùng Đại Lý Thuế HTTP tìm hiểu các bước kê khai bổ sung quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Các trường hợp được khai bổ sung quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp
Khi phát hiện sai sót có ảnh hưởng tới số liệu trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, kế toán cần làm hồ sơ khai bổ sung quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp.

Hồ sơ nộp lại quyết toán thuế TNDN
Để thực hiện nộp lại quyết toán thuế TNDN, kế toán cần chuẩn bị bộ hồ sơ gồm:
– Tờ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót đã được bổ sung, điều chỉnh.
– Mẫu số 01/KHBS: Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh theo Thông tư 156/2013/TT-BTC trong trường hợp việc khai điều chỉnh, bổ sung có phát sinh chênh lệch về tiền thuế.
– Tài liệu đính kèm giải thích số liệu điều chỉnh, bổ sung quyết toán thuế TNDN.
Hướng dẫn nộp lại quyết toán thuế TNDN trên phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK)
Trên phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK) của Tổng cục Thuế, người nộp thuế có thể thực hiện kê khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế TNDN. Các bước thực hiện như sau:
Bước 1: Đăng nhập hệ thống phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK)
Để nộp lại hồ sơ quyết toán thuế TNDN, người nộp thuế đăng nhập hệ thống phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK) của Tổng cục Thuế, lựa chọn “Thuế TNDN/Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN)”.
Bước 2: Điền thông tin
Tại giao diện “Chọn kỳ tính thuế”. người nộp thuế lựa chọn “Tờ khai bổ sung” và điền đầy đủ các thông tin theo yêu cầu.
Bước 3: Điều chỉnh số liệu khai thuế
Trên màn hình xuất hiện tờ khai của kỳ sai phạm cần điều chỉnh, bổ sung, người nộp thuế thực hiện điều chỉnh đúng với số liệu thực tế.
Lưu ý: Chỉ tiêu [M1] Số ngày nộp chậm và [M2] số tiền chậm nộp.
Bước 4: Giải trình việc nộp bổ sung hồ sơ quyết toán thuế TNDN
Tại mục “Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh,” người nộp thuế điền đầy đủ thông tin, lưu ý chỉ tiêu [D] Tổng số thuế TNDN phải nộp và Mục B.
Kết thúc việc giải trình, người nộp thuế lựa chọn “Tổng hợp KHBS” để hoàn tất.
Bước 5: Xuất file kê khai bổ sung quyết toán thuế Thu nhập Doanh nghiệp
Sau khi hoàn tất quá trình kê khai bổ sung quyết toán thuế Thu nhập Doanh nghiệp, người nộp thuế xuất file dưới định dạng XML và nộp lại cho cơ quan Thuế.
Các sai sót trong quá trình kê khai là điều không tránh khỏi, kế toán cần lưu ý để khai bổ sung điều chỉnh cho đúng, quý khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và báo giá. Điện thoại: 093 561 3593