Xử lý hóa đơn điện tử xuất sai thuế suất VAT được giảm

Hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử xuất sai thuế suất VAT được giảm, cùng đại Lý Thuế HTTP tìm hiểu qua bài viết sau

Xử lý hóa đơn điện tử xuất sai thuế suất VAT được giảm

Hướng dẫn Xử lý hóa đơn điện tử xuất sai thuế suất VAT được giảm
Hướng dẫn Xử lý hóa đơn điện tử xuất sai thuế suất VAT được giảm
Căn cứ Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, hóa đơn điện tử có sai sót về thuế suất VAT sẽ được xử lý như sau:

Trường hợp 1: Nếu hóa đơn điện tử đã được cấp mã của cơ quan thuế chưa gửi cho người mua:

Người bán thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT, ký số gửi cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ rồi gửi cho người mua.

Trường hợp 2: Nếu hóa đơn điện tử đã gửi cho người mua:

Có thể lựa chọn một trong hai cách xử lý sau đây:

1.Người bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót.

Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót nếu các bên có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót.
Bước 2: Người bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử điều chỉnh phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.

2.Người bán lập hóa đơn điện tử mới thay thế cho hóa đơn điện tử có sai sót.

Hóa đơn điện tử mới thay thế phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.
Người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới điều chỉnh hoặc thay thế cho hóa đơn điện tử sai sót sau đó gửi cho người mua (với hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế) hoặc gửi cơ quan thuế để được cấp mã cho hóa đơn mới rồi gửi cho người mua (với hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế).
Lưu ý: Trường hợp có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn có sai sót thì các bên lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót trước khi người bán lập hóa đơn điện tử thay thế.
.
.
.
.
Contact Me on Zalo