MỤC LỤC
Các doanh nghiệp thường xuyên mắc phải những lỗi nghiêm trọng về Thuế, dẫn đến những rủi ro pháp luật về Thuế, thậm chí nghiệm trong hơn là hình sự,..phần lớn doanh nghiệp chỉ biết đến những rủi ro này khi cơ quan thuế đến thanh kiểm tra. Nhiều năm là đơn vị tư vấn các vấn đề về Thuế và pháp lý doanh nghiệp Đại lý Thuế HTTP chúng tôi thấu hiểu đồng cảm và chia sẻ bài viết này để quý doanh nghiệp nắm bắt và kịp thời ngăn ngừa.
Khi doanh nghiệp đi vào hoạt động thì mang rất nhiều trách nhiệm đối với cơ quan nhà nước và trách nhiệm về thuế là loại hình có tính bắt buộc cao nhất. Nhà nước có quyền áp đặt các quy định của mình trong việc xác định số thuế mà doanh nghiệp phải nộp. Nói một cách dễ hiểu thì rủi ro về thuế chính là khả năng doanh nghiệp phải nộp thuế nhiều hơn so với số thuế mà doanh nghiệp tự xác định. Cùng tìm hiểu 4 rủi ro về Thuế và các nguyên nhân rủi ro về Thuế doanh nghiệp hay gặp.
4 rủi ro mà doanh nghiệp thường gặp.
1. Bị tính cao hơn: Thông thường nó liên quan đến việc doanh nghiệp không đáp ứng được các điều kiện và yêu cầu của thuế. Trường hợp này có thể do doanh nghiệp không đáp ứng được yêu cầu của thuế (thụ động) hoặc doanh nghiệp buộc phải chấp nhận do thực tế kinh doanh (chủ động).
2. Bị phạt: Trường hợp này là do doanh nghiệp hiểu sai hoặc làm sai các quy định, nó rất phổ biến và có thể xảy ra bất cứ lúc nào, tại bất cứ doanh nghiệp nào.
3. Bị ấn định thuế: Đây là trường hợp “thảm khốc” nhất mà không một doanh nghiệp nào mong muốn.
“Không có khái niệm cụ thể về ấn định thuế, ta có thể hiểu đơn giản ấn định thuế là việc doanh nghiệp phải nộp thuế theo một con số nhất định thay vì được chủ động khai và nộp thuế theo quy định và có 17 trường hợp mà doanh nghiệp bị ấn định thuế theo Luật Quản lý thuế 2019”
* Bị ấn định thuế khi vi phạm pháp luật về thuế
1. Không đăng ký thuế, không khai thuế, không nộp bổ sung hồ sơ thuế theo yêu cầu của cơ quan thuế hoặc khai thuế không đầy đủ, trung thực, chính xác về căn cứ tính thuế.
2. Không phản ánh hoặc phản ánh không đầy đủ, trung thực, chính xác số liệu trên sổ kế toán để xác định nghĩa vụ thuế.
3. Không xuất trình sổ kế toán, hóa đơn, chứng từ và các tài liệu cần thiết liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp trong thời hạn.
4. Không chấp hành quyết định thanh tra thuế, kiểm tra thuế.
5. Mua, bán, trao đổi và hạch toán giá trị hàng hóa, dịch vụ không theo giá trị giao dịch thông thường trên thị trường.
6. Mua, trao đổi hàng hóa sử dụng hóa đơn không hợp pháp, sử dụng không hợp pháp hóa đơn mà hàng hóa là có thật theo xác định của cơ quan có thẩm quyền và đã được kê khai doanh thu tính thuế.
7. Có dấu hiệu bỏ trốn hoặc phát tán tài sản để không thực hiện nghĩa vụ thuế.
8. Thực hiện các giao dịch không đúng với bản chất kinh tế, không đúng thực tế phát sinh nhằm mục đích giảm nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.
9. Không tuân thủ quy định về nghĩa vụ kê khai, xác định giá giao dịch liên kết hoặc không cung cấp thông tin theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết.
*Ấn định thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu
1. Người khai thuế dựa vào các tài liệu không hợp pháp để khai thuế, tính thuế; không khai thuế hoặc kê khai không chính xác, đầy đủ nội dung liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế.
2. Quá thời hạn quy định mà người khai thuế không cung cấp, từ chối hoặc trì hoãn, kéo dài việc cung cấp hồ sơ, sổ kế toán, tài liệu, chứng từ, dữ liệu, số liệu liên quan đến việc xác định chính xác số tiền thuế phải nộp.
3. Người khai thuế không chứng minh, giải trình hoặc quá thời hạn quy định mà không giải trình được các nội dung liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật; không chấp hành quyết định kiểm tra, thanh tra của cơ quan hải quan.
4. Người khai thuế không phản ánh hoặc phản ánh không đầy đủ, trung thực, chính xác số liệu trên sổ kế toán để xác định nghĩa vụ thuế.
5. Cơ quan hải quan có đủ bằng chứng, căn cứ xác định về việc khai báo trị giá không đúng với trị giá giao dịch thực tế.
6. Giao dịch được thực hiện không đúng với bản chất kinh tế, không đúng thực tế phát sinh, ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp.
7. Người khai thuế không tự tính được số tiền thuế phải nộp.
8. Trường hợp khác do cơ quan hải quan hoặc cơ quan khác phát hiện việc kê khai, tính thuế không đúng với quy định của pháp luật
4. Mất sổ sách và chứng từ: Trường hợp này thường xảy ra ở các doanh nghiệp nhỏ hoặc mới thành lập, khi bộ máy kế toán chưa có hoặc chưa ổn định, khi lãnh đạo doanh nghiệp chưa quan tâm đến kế toán và thuế mà chỉ tập trung vào các chiến lược kinh doanh, khi doanh nghiệp chưa có quy trình cụ thể đối với công tác kế toán và thuế.
– Thiếu kiến thức và kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế: Yếu tố kiến thức và kinh nghiệm là rất quan trọng trong bất cứ một lĩnh vực nào, vì vậy, nguyên nhân dẫn đến sai sót và rủi ro đầu tiên là nhân viên kế toán thuế ít kinh nghiệm, không hay thường xuyên cập nhập luật thuế và kế toán mới trong khi quy định về lĩnh vực này luôn luôn thay đổi.
– Chuyển trụ sở: Vì nhiều nguyên nhân khác nhau mà các doanh nghiệp có thể phải chuyển trụ sở, nhất là những doanh nghiệp nhỏ hoặc mới thành lập và rất nhiều thứ phải di chuyển, sắp xếp lại khi đến một địa điểm mới. Sau một thời gian, doanh nghiệp mới phát hiện là không biết sổ sách chứng từ của mình để ở đâu.
– Không in bản cứng để lưu trữ: Máy tính là công cụ đắc lực cho con người hiện nay, không một ai có thể phủ nhận hiệu quả công việc mà máy tính mang lại, nhưng trong một số trường hợp, máy tính có thể trở thành “tội đồ” khi bất ngờ hư hỏng về phần mềm làm mất dữ liệu người dùng khi những thông tin này chưa được sao lưu vào bất cứ thiết bị nào an toàn hơn.
– Lưu trữ giấy tờ lộn xộn, không có hệ thống: Điều này dẫn đến việc thất lạc chứng từ kế toán và thuế, thiếu thông tin làm cho báo cáo thuế hàng tháng/quý bị sai sót và dẫn đến việc gặp phải rủi ro bị phạt thuế.
Và một số nguyên nhân khác như không bàn giao công việc khi thay đổi nhân sự, nhân viên vô ý hoặc cố ý do bất mãn với chế độ công ty mà cố tình làm sai dẫn đến doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro về thuế.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro về thuế cho doanh nghiệp
– Thiếu kiến thức và kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế: Yếu tố kiến thức và kinh nghiệm là rất quan trọng trong bất cứ một lĩnh vực nào, vì vậy, nguyên nhân dẫn đến sai sót và rủi ro đầu tiên là nhân viên kế toán thuế ít kinh nghiệm, không hay thường xuyên cập nhập luật thuế và kế toán mới trong khi quy định về lĩnh vực này luôn luôn thay đổi.
– Chuyển trụ sở: Vì nhiều nguyên nhân khác nhau mà các doanh nghiệp có thể phải chuyển trụ sở, nhất là những doanh nghiệp nhỏ hoặc mới thành lập và rất nhiều thứ phải di chuyển, sắp xếp lại khi đến một địa điểm mới. Sau một thời gian, doanh nghiệp mới phát hiện là không biết sổ sách chứng từ của mình để ở đâu.
– Không in bản cứng để lưu trữ: Máy tính là công cụ đắc lực cho con người hiện nay, không một ai có thể phủ nhận hiệu quả công việc mà máy tính mang lại, nhưng trong một số trường hợp, máy tính có thể trở thành “tội đồ” khi bất ngờ hư hỏng về phần mềm làm mất dữ liệu người dùng khi những thông tin này chưa được sao lưu vào bất cứ thiết bị nào an toàn hơn.
– Lưu trữ giấy tờ lộn xộn, không có hệ thống: Điều này dẫn đến việc thất lạc chứng từ kế toán và thuế, thiếu thông tin làm cho báo cáo thuế hàng tháng/quý bị sai sót và dẫn đến việc gặp phải rủi ro bị phạt thuế.
Và một số nguyên nhân khác như không bàn giao công việc khi thay đổi nhân sự, nhân viên vô ý hoặc cố ý do bất mãn với chế độ công ty mà cố tình làm sai dẫn đến doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro về thuế.
Giải pháp sử dụng dịch vụ Đại Lý Thuế có thực sự hiệu quả?
Đại lý thuế được thành lập với tư cách pháp nhân và đủ điều kiện hành nghề nghiêm ngặt và chịu trách nhiệm bởi Tổng Cục Thuế, cập nhật các kiến thức mới về pháp luật về thuế hàng năm, đa số đội ngũ nhân sự có trình độ chuyên môn cao.
- Xác định và giảm thiểu rủi ro về Thuế
- Quản lý các vấn đề về kế toán và báo cáo thuế
- Giải quyết bất đồng phát sinh với cơ quan thuế
- Thực hiện các chiến lược nhằm hỗ trợ mục tiêu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
- Hiểu và đáp ứng các nghĩa vụ tuân thủ quy định về thuế.
Khi sử dụng dịch vụ đại Lý Thuế tại HTTP bạn sẽ được doanh nghiệp hỗ trợ các dịch vụ sau:
